Обналичивание денежных средств: статья УК РФ, ответственность

Как избежать подозрений банка в незаконном выводе средств?

Обналичивание средств с банковских счетов в условиях современного мира проводится регулярно. Данные процессы осуществляют не только частные лица, используя банкоматы, но и руководители предприятий, которым нужна наличность для оплаты материалов и комплектующих.

Вопрос в том, что есть люди, которые осуществляют данный процесс законно, снимают средства для обычных ежедневных целей. И есть те, кто использует специальные мошеннические схемы с разными корыстными целями.

Чтобы вывести средства со счета ИП, компании, частного лица или предприятия, используются специальные схемы по обналичиванию денежных сумм. Многие из них являются противозаконными, особенно те, что проводятся с целью скрытия налогов.

Наказание за незаконное выведение средств является достаточно серьезным. Причина в том, что подобные незаконные махинации значительно уменьшают суммы, поступающие в бюджет. Статьи современного УК РФ для физических и юридических лиц предполагают довольно суровые виды ответственности.

Если обналичиваемая незаконно сумма больше на 10% от суммы, рассчитанной налоговой, нарушителю будет грозить:

  1. Штраф от 100 до 300 тысяч руб.
  2. Арест преступника на время до полугода.
  3. Принудительные рабочие процессы до года.
  4. Заключение в тюрьму на период, равный году.

Если в махинации крутятся суммы, превышающие положенные начисления на 20%, последуют следующие санкции:

  • Штраф 500 тысяч руб.
  • Заключение на срок до 3 лет.

Для обычных людей, занимающихся предпринимательской деятельностью, предусмотрено полное освобождение от наказания. Для этого должны быть соблюдены определенные условия – обналичивание было обнаружено впервые, человек должен полностью рассчитаться с налоговой и оплатить штрафы.

В широком смысле – это превращение денег с расчетного счета в наличку без уплаты налогов, взносов и других платежей. Если выводить прибыль законно, нужно платить налог на дивиденды. Это как минимум. Когда деньги выводятся в качестве зарплаты, налоги и страховые платежи составляют без малого 50%.

Многие не хотят платить эти деньги и придумывают схемы для обналичивания. Они могут быть разными, но суть одна: средства проходят через счета несколько подставных фирм, последняя из которых незаконно их обналичивает через банк. После этого нал возвращается хозяину первого счета. Фирмам однодневкам суммарно падает около 5% всей суммы – это меньше, чем 13-процентный налог на дивиденды и уж тем более, меньше отчислений на заработную плату.

Для перевода денег на подставные фирмы (обычно ИП) нужны причины, хотя бы формальные. Вот и придумываются всевозможные консультации, обучения и тренинги, которые, на самом деле, никто не проводит. Получается схема из нескольких фирм-однодневок, которые оказывают друг другу несуществующие услуги. Когда налоговая начинает распутывать этот клубок, оказывается, что половины контор уже не существует, у других один и тот же директор, след которого теряется в живописных горах Северного Кавказа.

Вообще обналичка порочна по своей сути. Помимо прямого ухода от уплаты налогов, все незаконно выведенные средства пополняют океан черного нала российской экономики. А из него финансируется зарплата в конвертах, многомиллионные взятки чиновникам и другие нехорошие дела. Теневая экономика очень сильно кренит белую.

Теперь вы понимаете: незаконное обналичивание – это зло. За такие выкрутасы предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому вам, как честному бизнесмену, нужно делать две вещи: правильно обналичивать деньги и не совершать подозрительных, с точки зрения Центрального банка, операций.

Не будем отвлекаться на баловство вроде оплаты командировок и других представительских расходов: много денег здесь не выведешь. Законно получить деньги учредитель может тремя способами. Во всех случаях придется поделиться с государством.

Этот путь обойдется дороже всех остальных. Суть его в том, что вы устраиваетесь на работу в свою же компанию по трудовому договору. Должность совершенно не важна – можете быть как директором, так и уборщицей. Ну, или грузчиком. Про уборщицу, конечно, шутка, но если налоговики увидят, что оклад менеджера по клинингу в 3 раза выше, чем у коммерческого директора, к вам заглянут в гости. То же самое относится и к мертвым душам: работникам, которые числятся только формально, а на работе не появлялись ни разу.

Итак, если вы наняли себя же в качестве директора, вы будете получать зарплату. С нее нужно платить налоги и взносы:

  • НДФЛ в размере 13%;
  • страховые и пенсионные взносы в размере 30-35%.

Грубо говоря, половину той суммы, которую вы получите в виде зарплаты, нужно отдать государству. Из этих денег формируется ваша (и не только ваша) пенсия, платится зарплата врачам, учителям и полицейским. Да, отдать в фонды придется немало, но такой подход – основа экономики любого государства. Налоги нужно платить и нечего тут рассуждать.

Обналичивание денежных средств: статья УК РФ, ответственность

Хоть этот путь и дорого обойдется, у него есть одно ультрадостоинство. Зарплату себе можно платить при любых финансовых показателях работы компании. Даже если вы несете годовые или квартальные убытки, зарплату заплатить обязаны. И себе, и всем сотрудникам – иначе будут санкции со стороны трудовой инспекции, вплоть до уголовной ответственности.

Формально это первый способ распределения прибыли между учредителями. Давайте пробежимся по теории ООО.

Два человека скинулись на уставной капитал и создали юридическое лицо. Если сильно утрировать, теперь их не 2 человека, а 3: Вася, Петя и ООО “Кот и Крот”. И имущество третьего не принадлежит ни Васе, ни Пете. Это вам не ИП, где все деньги и основные средства – личная собственность индивидуального предпринимателя.

Вся хозяйственная и финансовая деятельность отчуждается от конкретных имен и фамилий и является собственностью ООО. В том числе, как вы догадались, прибыль. Для того, чтобы ее забрать, юрлицо должно заплатить налоги на учредителей – физических лиц. Часть прибыли, полученное одним из учредителей, называется дивидендами. Налог, оплаченный при их выдаче – это налог на дивиденды.

Размер налога бывает 13 или 15 процентов от суммы полученного дохода. 13% платят резиденты РФ, 15% – нерезиденты:

  • резидент РФ – гражданин любой страны, который за последние 12 месяцев находился на территории Российской федерации не меньше 183 календарных дней. В расчет не берутся дни, которые резидент провел за границей по уважительным причинам;
  • нерезиденты – все остальные, в том числе и граждане РФ, которые находились в стране менее 183 календарных дней.

* Календарные дни считаются суммарно за 12 месяцев. Не обязательно это должно быть 183 дня подряд.

Вроде бы красота. Зачем мне платить ползарплаты государству, если можно отдать всего-то 13 процентов в виде налога на прибыль? Все правильно, незачем. Загвоздка одна: эта самая прибыль должны быть. Причем подтвержденная бухгалтерскими документами. После этого нужно провести собрание учредителей и принять решение о распределении прибыли. Решение оформляется протоколом.

Если по результатам финансовой деятельности прибыли нет, то и дивиденды платить не с чего. Если прибыль есть, но есть долги перед государством – дивиденды также платить нельзя до тех пор, пока не рассчитаетесь с соответствующими фондами. Логика здесь простая: сначала расплатитесь с государством, а уж только после этого делите прибыль.

Еще один минус дивидендов – они не предусматривают пенсионных и страховых отчислений. То есть, получив на руки всю сумму после уплаты НДФЛ вы должны сами позаботиться о пенсии и медицинской страховке. То есть отнести часть теперь уже личных денег в пенсионный фонд и оформить полис медицинского страхования.

Да и еще одно: дивиденды можно выплачивать не чаще, чем 1 раз в квартал.

Вообще этот способ уже находится на грани ухода от налогов. Суть его в следующем: директор или его заместители работают не по трудовому договору, а по договору оказания услуг. То есть, некий ИП оказывает компании услуги управления, но при этом не состоит в ее штате – эдакая разновидность аутсорсинга.

Такие вещи очень не любит налоговая – вас сразу заподозрят в создании схемы обналичивания средств и уходе от налогов. Особенно, если при небольшой прибыли огромные средства уходят на оплату услуг наемного директора или консультанта.

Налоговики будут пытаться доказать, что сотрудничество имеет признаки трудовых отношений, а не гражданско-правовых. Если им это удастся, обвинений в махинациях не избежать.

Тем не менее, некоторым предпринимателям удается работать по такой схеме. Если вы так делаете – главное сильно не отсвечивать. Платить умеренную зарплату и оформить на должность не одного из учредителей, а третье лицо.

Есть понятие финансового мониторинга. Это значит, что банки постоянно отслеживают все безналичные переводы на предмет подозрительных операций. Что значит сомнительных? Вот несколько примеров:

  • нет подробного описания безналичного перевода контрагенту. Как не надо: “Оплата услуг”. Правильно: “Оплата товара по договору поставки № 24/НЕ 23, от 24 июля 2008 года, в том числе НДС 367 руб 85 копеек”;
  • вы переводите деньги неблагонадежным контрагентам. Есть несколько признаков фирм-однодневок: юридический адрес массовой регистрации, подставной директор, работающий еще в десятке таких юрлиц и так далее. Если вы переводите им деньги, банк может посчитать вас звеном цепочки по выводу денег;
  • снятие ИП крупных сумм наличными. Если на следующий день после поступления средств индивидуальный предприниматель снимает все наличными, это может вызвать подозрение банка. Когда такое происходит постоянно – такого ИП сочтут последним звеном цепочки незаконного обнала;
  • “левые” переводы, не связанные с вашей деятельностью. Допустим, у вас интернет-магазин интимных товаров. Вдруг, ни с того ни с сего вам на счет переводят деньги за оказание строительных услуг. Это не то что подозрительно, это просто приговор. Ждите блокировку счета.

Вывод средств посредством ООО

Многие мошенники принимают решение противозаконно получить наличные внутри своей же компании или ООО, то есть без посредников. Здесь существует много разных схем, все они намного сложнее, чем в случае с ИП. Но при их успешном проведении руководитель получает требуемую сумму без необходимости делиться с кем-то еще.

Обналичивание денежных средств: статья УК РФ, ответственность

Среди самых распространенных незаконных схем получения наличных можно выделить:

  • Перечисление средств ИП с существенным повышением расходов.
  • Оформление долговременного займа.
  • Начисление дивидендов.
  • Использование дебетовых пластиковых продуктов.
  • Привлечение сторонних лиц, получающих средства под отчет.

Стоит более подробно остановиться на каждом из вариантов получения наличных через ООО.

Чтобы понять особенности данной схемы, следует рассмотреть самый распространенный пример. Например, компания закупает большое количество топливных талонов, расплачиваясь по безналичному расчету. После этого талоны продаются за наличные. Подобная схема дает возможность сэкономить руководителям не один миллион рублей.

Данная схема давно известна налоговой. Чтобы не получить серьезный штраф, не стоит соглашаться на подобное предложение.

В подобной схеме вывода наличных как такового нет. Руководитель организации просто получает кредитные средства в виде наличности. При этом сумма оформляется по минимальной процентной ставке.

Привлекательность подобной схемы заключается в существенном снижении суммы налогов. Еще одним положительным фактором является отсутствие необходимости задействовать посторонних лиц. Оформление займа на приобретение авто или недвижимости не противоречит закону.

Обналичивание денежных средств: статья УК РФ, ответственность

При использовании варианта с долгосрочным кредитованием руководитель рассчитывает на такие преимущества, как:

  1. Выплачивать заем нужно будет спустя длительное время, но существует большая вероятность того, что долг уменьшится по причине обычной инфляции.
  2. Также сама компания спустя некоторое время может объявить себя банкротом.

Согласно современному законодательству, всем участникам ООО разрешено начислять дивиденды. Перечислять может как начальник сам себе, так и каждый учредитель.

Схема обналички такого плана используется довольно часто. Популярность основана на том, что после получения наличных в виде дивидендов сумма положенных налогов будет значительно ниже, чем сумма, начисленная налоговыми расчетными обязательствами.

Для крупных ИП и для менее серьезных предпринимателей подобная методика получения наличных является наиболее подходящей. Выглядит она следующим образом:

  1. Компания выдает частному лицу кредитные средства.
  2. Сотрудник обязуется вернуть их в заранее оговоренный срок.
  3. Обратно средства перечисляются через кассу организации.
  4. Если платеж не поступает, в процессе невозврата денег тот, кто находится под отчетом, оплачивает налог с прибыли.
  5. Чтобы не перечислять его, руководители компании делают вторичный заем для полного перекрытия первой суммы.

После погашения задолженности можно выполнять подобную операцию бесконечное количество раз. Это оптимальная возможность получать наличные и ничего при этом не нарушать.

Данная методика заключается в выводе средств со счетов пластиковых дебетовых карт частных лиц. Руководитель ООО приобретает настоящие карты банка или оформляет посредством банковского сотрудника карту на умершего или несуществующего человека.

По закону РФ финансовые учреждения обязательно должны обращаться в Росфинмониторинг, если их клиент проводит операции, где сумма каждой превышает 600 тысяч рублей.

Чтобы скрыть операцию по обналичиванию, чтобы перечисление крупной суммы не привлекло внимания среди прочих операций, руководитель ООО использует функционал фирмы-однодневки. В подобной подложной компании обычно «работает» целый штат несуществующих сотрудников. Документы подобной организации существуют только на бумаге, все документы являются поддельными.

Перед тем как зачислить средства на подставную организацию, учредитель перечисляет з/п фиктивным работникам. По той причине, что руководитель заранее открывает большое количество дебетовых карт, обналичить можно достаточно крупную сумму, вплоть до 10 млн рублей.

Преимуществом данной операции является то, что проводить ее можно огромное количество раз, постоянно выводя крупные суммы. Кроме того, подобная операция может быть проведена не только на фальшивые карты. Такую обналичку проводить можно и через реального человека, главное, чтобы у него было в распоряжении свидетельство индивидуального предпринимателя.

Какие существуют схемы по обналичке средств?

Существует одна распространенная схема обналичивания средств. Выглядит она изначально так, будто человек снимает средства, требуемые руководителю. С первого взгляда действие выглядит, как обычное снятие денежных средств, никакого обмана и мошенничества здесь не проглядывается. Тем более что средства снимаются после оформления стандартных платежных документов.

Проблема возникает после того, как банк начинает требовать подтверждение законности операции. Именно по этой причине руководители начинают искать незаконные варианты получения наличных:

  • Снижение показателей полученного дохода.
  • Увеличение трат, направленных на оплату несуществующих в реальности услуг.
  • Использование фальшивых документов.
  • Задействование подставных лиц.
  • Привлечение сотрудников банка.
  • Схемы с применением сертификатов по выдаче материнского капитала.
  • Привлечение к обналичке стороннего человека – владельца однодневной фирмы.

Последний вариант является более распространенным. Человеку, на которого оформлена однодневная компания, предприниматель после обналичивания выплачивает небольшой процент. Это определенные траты, но в любом случае они меньше, чем если бы пришлось платить налог.

Большинство незаконных схем по получению наличности уже известны налоговой полиции. Но есть определенные операции, которые используют поддельные документы и несуществующие должности. Чтобы по максимуму обезопасить себя и не оказаться пособником мошенника, стоит ознакомиться с некоторыми из них.

Как происходит блокировка счета

Страшный сон предпринимателя, с которого мы начали статью, не наступает просто так. Правильный банк уведомит вас о возможной блокировке и пригласят на беседу или потребуют документы о переводе. Есть банки-мошенники, которые блокируют счет без предупреждения. Восстановить такой счет нельзя, можно только перевести с него средства в другой банк, заплатив комиссию. За счет этой комиссии и живут банки-мошенники.

Итак, проверка переводов происходит по следующей схеме:

  1. Компьютерная программа банка выявляет подозрительную операцию по счету и сообщает об этом специалисту.
  2. Сотрудник банка изучает перевод и делает выводы. Если он и правда вызывает сомнения, специалист связывается с хозяином счета.
  3. Вас просят обосновать перевод и предоставить документы. Это могут быть договора поставки, договора аренды помещения и даже фотографии товара или вашего офиса. Банк должен убедиться в том, что вы реально существуете и ведете хозяйственную деятельность.
  4. Если все в порядке и документы предоставлены в срок, банк от вас отстанет. В худшем случае погрозят пальчиком и попросят внимательнее относиться к переводам.
  5. Если вы не отреагировали на запрос банка или предоставили не все документы, счет заблокируют до выяснения обстоятельств. Лучше до этого не доводить и показать все бумаги по запросу банка. Никуда ехать или идти не обязательно – будет достаточно сканов или простых фото, сделанных на смартфон.

Банки-мошенники сделают все, чтобы все-таки заблокировать ваш счет. Для подтверждения перевода не запросят, разве что, марку машины генерального директора. Некоторые предприниматели рассказывали, как сутками сканировали все счета-фактуры от контрагентов за последние несколько лет доказывая, что они не корабли пустыни. А счет в итоге все равно блокировали.

Кстати, если не хотите нарваться на мошеннический банк, перед открытием расчетного счета почитайте отзывы на Банки.ру. Вбейте в строку поиска отзовика название вашего банка и посмотрите, что пишут про него предприниматели. Особое внимание уделите так называемым “Онлайн-банкам”, у которых нет ни офисов, ни банкоматов. Они подводят чаще настоящих, с окошечками и табло.

Мы надеемся, что наша статья поможет вам сделать так, чтобы страшный сон предпринимателя никогда не стал реальностью. Для этого нужно не так много:

  • выводить прибыль через дивиденды и платить налоги;
  • внимательно следить за безналичными переводами;
  • проверять партнеров и контрагентов;
  • выбирать правильный банк для сотрудничества;
  • не открывать счета у банков с плохой репутацией.

Желаем вам удачи в бизнесе и продвижении!

Получение наличности через ИП

Если в распоряжении есть ИП, стоит знать, какие существуют схемы по получению наличных, какие из них наиболее сложно выявить и определить. Это важный вопрос, так как, если налоговая полиция докажет неправомерность обналичивания, в суде окажется не только руководитель компании, но и ИП, согласившийся через свой счет обналичить средства.

Чтобы обналичить средства через ИП, руководитель организации составляет с ним официальное соглашение. Согласно прописанному в нем, предпринимателя нанимают якобы для оказания разного плана услуг:

  • Настройка оборудования перед запуском.
  • Предоставление услуг по обучению персонала, по проведению консультаций.
  • Транспортировка груза.

Перечисленные действия достаточно сложно отследить и проконтролировать. Если после проведения подобной операции пройдет два-три месяца, определить нарушение закона будет совершенно невозможно.

Вывод средств через ИП очень выгоден для мошенников. Частные предприниматели имеют право распоряжаться деньгами с личного счета в каком угодно объеме и в каком угодно виде. Для современной налоговой инспекции расходы предпринимателя видятся как что-то одно целое, потому не вызывает никаких подозрений. Владелец ИП просто передает средства руководителю предприятия и получает обещанные ему проценты.

Обналичивание денежных средств: статья УК РФ, ответственность

Чтобы уличить участников в обмане, сотрудникам налоговой полиции потребуется найти очевидцев. Если они подтвердят, что прописанные по платежным документам работы не проводились, участникам махинации будет грозить наказание.

Заключение

  • Статья 198 предусматривает наказание за незаконное обналичивание средств частными лицами.
  • Статья 199 предусматривает наказание за обналичку средств предпринимателями, которые используют сторонние фирмы или банковские учреждения.
  • В мошеннической схеме закон нарушают оба участника. При обнаружении незаконной схемы обе стороны понесут соответствующее наказание.
  • По закону РФ финансовые учреждения обязательно должны обращаться в Росфинмониторинг, если их клиент проводит операции, где сумма каждой превышает 600 тысяч рублей.
  • Статьи современного УК РФ для физических и юридических лиц предполагают довольно суровые виды ответственности.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector