Налог на сдаваемую квартиру в москве

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ для физических лиц.
  2. Патентное налогообложение.
  3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Налог на сдаваемую квартиру в москве

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

На сегодняшний день довольно неплохим вложением денежных средств является приобретение недвижимости. Граждане и юр. лица охотно покупают нежилые объекты и используют их в качестве средства получения прибыли – предоставляют в аренду. Однако каждый доход в Российской Федерации облагается пошлинами, поэтому собственники арендованных помещений нередко задаются вопросом, как и сколько платить налог за сдачу квартиры.

Квартира в аренде: основные нюансы

Собственник недвижимого имущества может распоряжаться им по своему усмотрению. Одним из выгодных вариантов заработка на своей же недвижимости является ее предоставление иным лицам за плату.

При передаче жилья в пользование необходимо:

  • документально зафиксировать сделку;
  • оговорить цену пользования квартирой;
  • определить сроки и порядок оплаты по договору.

Важно. Не все владельцы составляют договоры при сдаче жилья в аренду. Отсутствие документального подтверждения сделки лишает собственников возможности защитить свои права в случае недобросовестного пользования недвижимостью (порчи имущества, неоплаты за съём и т.д.).

Налог на сдаваемую квартиру в москве

Помимо надлежащего оформления аренды квартиры собственник должен помнить о необходимости уплаты в госказну налога на доход с такой сделки. Сумма налогообложения зависит от того, как будет оформлен договор и каким образом будет учитываться такая прибавка в общей прибыли собственника.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  • на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  • платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
  2. Внесение государственной пошлины.
  3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Налог на сдаваемую квартиру в москве

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Размер налога при аренде

Для того, чтобы определить, как официально сдавать квартиру и платить налоги, необходимо посчитать размер предполагаемых отчислений в бюджет. По общему правилу, при сдаче жилья в наём от полученной от квартирантов суммы должно быть удержано 13%. На сегодняшний день это базовая в России ставка на доход физ. лиц.

Предоставление в аренду квартиры, находящейся в РФ, иностранным собственником облагается намного выше: нерезидент РФ должен заплатить 30% получаемой им прибыли.

С нового года жители нескольких областей России (например, Калуги, Москвы) могут не платить подоходный налог за сдачу квартиры, а выбрать форму налогообложения для самозанятых и отчислять в бюджет только 4% от общего дохода.

Если деятельность по представлению недвижимости под съём является систематической, то владельцу жилья можно перейти на патентное налогообложение – форма отчислений, при котором платить необходимо не точный процент от доходов, а 6% от стоимости потенциальной прибыли.

Если налог на доходы работающих по трудовому контракту граждан оплачивает работодатель, а физ. лицо никак не фигурирует в этом процессе, то вся ответственность при передаче недвижимости в чужие руки и получении платы ложится на владельца квартиры. Если получатель аренды самостоятельно не будет отчитываться по такому доходу перед налоговыми органами, то он может быть привлечен к штрафным санкциям.

Порядок предоставления отчета

Чтобы избежать негативных последствий, собственник помещения должен ежегодно отчитываться перед органами налоговой службы по всем источникам своего дохода.

Согласно действующему законодательству, собственник помещения должен заполнять сообщение о передаче его в наём в форме декларации – официального документа установленной формы, который содержит следующие сведения:

  • полные данные (ф.и.о., место проживания и регистрации) владельца жилья;
  • источник дохода (передача собственности в наём);
  • общий период получения прибыли;
  • общая сумма обогащения;
  • расчет налога.

На декларации ставится подпись собственника помещения. Заполняться такое уведомление может как от руки, так и в электронном формате.

Такой документ должен быть предоставлен:

  • в территориальное подразделение налоговой инспекции по месту прописки собственника;
  • один раз в 12 месяцев;
  • до 30 апреля года, следующего за получением дохода от аренды.

Декларацию по получению денежных средств можно отдать специалистам ИФНС лично, либо направить таковую через единый портал «Госуслуги». После получения уведомления о проверке сведений налоговой службой, необходимо приступить к уплате рассчитанных сумм.

Как заплатить налог

Заплатить налог за сдачу квартиры можно несколькими способами:

  • путем внесения денежных средств по расчетным счетам той ИФНС, которая принимает декларацию;
  • через электронные платежные системы («Сбербанк Онлайн», Тинькофф Банк).

Сумма, указанная в декларации и подтвержденная ИФНС, должна оплачиваться не в момент представления декларации. Крайние сроки для оплаты налога – 15 июля того же года, в котором сдано уведомление налоговой.

Справка. Реквизиты для перечисления денежных средств можно взять в самом налоговом органе, либо посмотреть на сайте ИФНС, которая принимала декларацию.

Оплачивать налог необходимо только при получении денег. То есть, если собственник предоставил квартиру в безвозмездную аренду, либо был обманут квартирантом и не получал никаких денег, подавать декларацию и платить в госбюджет ничего не нужно. Однако факт отсутствия прибыли необходимо доказать (например, с помощью свидетельских показаний, или договора о безвозмездном пользовании и т.д.).

Если владелец помещения, получающий доходы от сдачи в наём, не отчитывается в инспекцию или занижает суммы реальной прибыли, он может быть привлечен к ответственности по налоговому законодательству. Нерадивые налогоплательщики могут разыскиваться через объявления о предоставлении жилья в наём, через квартирантов, которые хотят пожаловаться на собственника и т.д.

Чтобы определиться с самым выгодным вариантом, стоит рассчитать ориентировочные суммы налогов при разной арендной плате и разных вариантах регистрации.

порядок уплаты

Для начала нужно определить, что именно должны платить собственники при разных формах организации. Будем учитывать, что арендатор – физическое лицо (для НПД), а «бизнес» расположен в одном из 4 регионов, где действует этот режим:

  1. уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
  2. уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
  3. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
  4. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.

Кроме прочего, если доход за год выше, чем 300 000 рублей, от превышающей суммы платится дополнительный страховой взнос в размере 1%.

В большинстве случаев, очевидно, что НПД будет наиболее выгодным вариантом. Однако он не имеет одного из преимуществ регистрации ИП на УСН – плательщику не начисляется страховой стаж в это время.

Поэтому в качестве одного из вариантов выберем уплату налога на профессиональный доход плюс взнос на обязательное пенсионное страхование (минимальная сумма – 29 354 рубля).

Арендная плата, рублей Налог при уплате НДФЛ без регистрации ИП, рублей Сумма платежей для ИП на УСН, рублей Платежи при уплате НПД, рублей
в месяц за год «Доходы» «Доходы минус расходы» без страховых взносов со страховыми взносами
15 000 180 000 23 400 36 238 57 802 7 200 36 554
18 000 216 000 28 080 36 238 63 202 8 640 37 994
20 000 240 000 31 200 36 238 66 802 9 600 38 954
25 000 300 000 39 000 36 238 75 802 12 000 41 354
30 000 360 000 46 800 36 838 85 312 14 400 43 754
35 000 420 000 54 600 37 438 94 822 16 800 46 154
40 000 480 000 62 400 38 038 104 332 19 200 48 554
50 000 600 000 78 000 39 238 123 352 24 000 53 354
60 000 720 000 93 600 47 400 142 372 28 800 58 154
70 000 840 000 109 200 55 800 161 392 33 600 62 954
80 000 960 000 124 800 64 200 180 412 38 400 67 754
90 000 1 080 000 140 400 72 600 199 432 43 200 72 554
100 000 1 200 000 156 000 81 000 218 452 48 000 77 354

Таким образом, сумма налога на профессиональный доход – «налога на самозанятых» без уплаты страховых взносов при каждом варианте ежемесячного дохода будет наименьшей. Это показывает очевидную выгоду при использовании данного налогового режима.

Однако, если для собственника квартиры более важно, чтобы начислялся страховой стаж, то стоит обратить внимание на вариант ИП на УСН с налоговой базой «Доходы» – при доходах до 1 миллиона рублей в год это будет выгоднее.

Варианты с уплатой НДФЛ по ставке 13% или с выбором УСН «Доходы минус расходы» менее выгодны при любом раскладе.

Естественно, что НПД подходит только для жителей Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана. Возможно, в обозримом будущем список регионов будет расширен, но пока жители остального 81 региона могут использовать УСН.

Как самостоятельно сдать квартиру в аренду по закону и платить налоги?

Собственников городской недвижимости часто интересует как сдать квартиру правильно и платить налог. Вопрос действительно актуальный, поскольку многие горожане предпочитают в последнее время проводить время за городом, а квадратные метры пустуют, в то время как счета все же приходится оплачивать.

Действующее российское законодательство позволяет владельцам получать доходы с собственной жилплощади, однако в таком случае требуется вносить оплату в соответствии с нормами налогового кодекса. Те, кто считает, что налоговые сборы можно проигнорировать и ничего за это не будет, заблуждаются. Поэтому для непопадания под государственные меры воздействия предпочтительнее изучить как сдавать жилье, чтобы и прибыль была и ответственности не было.

Вывод

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Также вам будет интересно узнать, стоит ли сдавать квартиру посуточно и насколько это выгодно.

требования

Просим оценить пост и поставить лайк.

Акт приема-передачи

Практически все, что имеет риск быть уничтоженным или поврежденным, на данный момент времени подлежит страхованию. Поэтому перед сдачей жилья чужим людям с неизвестными намерениями надлежит обратиться к страховщику. Это действие позволит почувствовать себя более уверенно и спокойно за свои квадратные метры.

Еще один немаловажный дополнительный документ к основному. По-другому можно назвать описью имущества и состояния жилища на момент сдачи. Бумага поможет избежать многих конфликтных ситуаций промеж участников взаимоотношений.

Поиск нанимателей

Поиском подходящих клиентов можно заниматься как самостоятельно, так и довериться риелторскому агентству. Многие предпочитают распространять информацию среди родственников и друзей, что является наиболее предпочтительным. Однако не стоит обходить стороной подачу объявления в сети Интернет, а также в любых соответствующих печатных изданиях.

При показе жилплощади потенциальным съемщикам не рекомендуется находится в квартире одному, поскольку по объявлению придут вовсе незнакомые люди с неизвестными намерениями.

Какому контингенту отдавать предпочтение индивидуальный вопрос для разрешения. Не существует в этом плане каких-то общепринятых положений. Будь то студентка, семейная пара, одинокий рабочий их добросовестность станет известна по истечении времени.

ВНИМАНИЕ . Однако есть и специально предусмотренные способы проверки. Например, через специализированный интернет ресурс, возможно, проверить подлинность паспортных данных, а для уверенности в платежеспособности можно попросить справку о доходах.

В свою очередь квартиросъемщик вправе просить предоставления документации, свидетельствующей о прерогативе собственности. Демонстрировать бумаги или нет преференция владельца. Однако точно не стоит отдавать оригиналы в руки и уж тем более оставлять их по какому-то поводу. А лучше запастись дубликатами и показывать их.

Налоговый вопрос

После успешного заселения жильцов не нужно забывать о своих обязательствах перед государством. Для оплаты положенных налоговых сборов необходимо своевременно подавать декларацию в уполномоченное учреждение. Официальным сроком подачи считается 30 апреля следующего года за тем, в котором возникли основания получения прибыли.

Саму сумму необходимо внести на счет до середины июля. Если же плательщик не осуществил оплаты, то начинают действовать штрафные санкции по ранее комментируемой 122 статье.

ВНИМАНИЕ . Заполнить 3-НДФЛ возможно, как при личном посещении ФНС, так и на официальном портале. При возникновении трудностей в заполнении надлежит обратиться за помощью к сотруднику или юристу.

Составление соглашения

Соглашение об аренде или найме жилого помещения ключевой документ, указывающий на возникающие правоотношения. Следует помнить, что договор аренды заключается при сдаче помещения лицу, обладающему юридическим статусом, а при действиях промеж физических лиц действует соглашение о найме. В первом случае документ необходимо регистрировать в обязательном порядке, если период его действия до 12 месяцев. Во втором случае не требуется регистрации вне зависимости от срока действия.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector