Какую сумму указывать при продаже авто

Заполнение декларации с продажи автомобиля

В течение года физическое лицо может продать два и более автомобиля. И с каждого надо исчислить налог на доходы и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если на все ТС есть подтверждающие документы на покупку, то в декларации отражается эта сумма в строку 080 Приложения 6. И налога к уплате не возникнет, если продали дешевле.

Когда документы о покупке отсутствуют, то можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Вычет представляется только в этой сумме ежегодно, независимо от того, сколько автомобилей было продано за календарный год. В случае продажи двух машин в течение года и отсутствия подтверждающих документов, общий вычет составит 250000 руб.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, то по второй можно применить вычет в размере 250000 руб.

При получении автомобиля в наследство, НДФЛ не надо платить. Но только в том случае, когда унаследовали от членов семьи или близких родственников.

В момент продажи такого ТС, уже возникает обязанность по уплате НДФЛ, в случае продажи ранее трех лет владения. Если автомобиль продается позже, то действуют общие правила и налог не возникает.

Письме Минфина от 11 апреля 2016 г. N 03-04-05/20467

При исчислении НДФЛ с продажи, можно использовать имущественный вычет в размере 250000 руб.

Вычет в виде осуществленных расходов не будет применяться. Так как фактически их не было у физического лица, получившего в наследство автомобиль.

Автомобиль может перейти в наследство вместе с обязанностью по погашению кредитной задолженности, выданной на покупки этой машины. В этом случае, наследник имеет право использовать вычет по произведенным расходам. Доход уменьшается на сумму погашенной задолженности по кредиту на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. Расходы принимаются в той сумме, которые возникли в году продажи автомобиля.

Для пенсионеров льготы по уплате налога с продажи ТС не установлены. Налог начисляется по общим правилам. Поэтому, если пенсионер продал свой автомобиль раньше трех лет владения, то надо исчислить и заплатить налог в бюджет. И не забудьте подать 3-НДФЛ в ИФНС.

Составление договора

Налог не придется платить в трех случаях:

  • Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
  • Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
  • Срок владения автомобилем. Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.

Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.

Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их. 

В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи. 

Необходимо взять копию доверенности и проверить:

  • сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
  • полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
  • подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.

В реквизитах прописывают полные реквизиты компании —  полное название организации, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, юридический адрес. Деньги вам будут перечислять на расчетный счет. Поэтому надо указать точные реквизиты и проверить, чтобы не было ошибки.

При фактической передачи автомобиля, подписывается акт-приема передачи. В нем прописывается комплектация автомобиля, фиксируются все изъяны, повреждения, если есть. 

Дальше, процесс расчета НДФЛ у физического лица с дохода от продажи происходит по обычному алгоритму.

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после истечении календарного года, в котором был продан автомобиль.

Например, вы продали ТС в марте 2019 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2020 года. Если выпадает на выходной день, то переносится на первый рабочий день.

Срок уплаты налога на доход — 15 июля следующего за годом продажи автомобиля.

Если вы не предоставите декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, то вам начислят штраф. Даже, если у вас нет суммы к уплате и все вычеты покрыли доходы.

Когда налог подлежит уплате в бюджет, а вы не сдали 3-НДФЛ и не уплатили в бюджет, то вам будут начислены:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы сдали декларацию в ФНС в установленный срок, но не оплатили налог, то вам будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки

Отчет 3-НДФЛ состоит из многих листов. Но все заполнять их не надо.

Если вы продали автомобиль и никаких других вычетов у вас не было, то заполняются листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные сведения, реквизиты документа, удостоверяющий личность налогоплательщика. 

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, который не является налоговым резидентом Российской Федерации.

Юридическая консультация онлайн

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Внизу поставьте свою подпись и дату представления декларации.

Пример Титульного листа
Пример Титульного листа

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в одноименных строках.

Если налог не подлежит доплате — поставьте в графе сумма «0».

Пример заполнения Раздела 1
Пример заполнения Раздела 1

В Разделе 2 отражается расчет налоговой базы и налога. 

В строке 001 поставьте ставку налога — 13% (для российских граждан).

Пример Титульного листа

Укажите суммы в следующих строках:

  • «010» — сумма полученного дохода от продажи.
  • «040» — сумма налоговых вычетов. Переносится из Приложения 6 строки 160.
  • «060» — разница строк «010» и «040».
  • «070» — исчисленная сумма налога. 13% от строки «060». Если налоговая база по строке «060» равно нулю или имеет отрицательное значение, то сумма налога будет равно 0.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ» налоговой декларации заполняются сведения о полученных доходах от продажи автомобиля.

Строка 010: ставка налога — 13%.

Строка 020: код вида дохода — 03 «Доход от продажи иного имущества» (с 2018 года). До 2018 года — код 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).

Строки 030, 040, 050 не заполняются в случае, если машина была продана физическому лицу.

Если продали юридическому лицу, то эти строки обязательны к заполнению. В них необходимо поставить ИНН, КПП и ОКТМО организации.

Строка 060: пишется название источника дохода. Если юридическое лицо, то название компании. Если физическое лицо, то фамилия имя отчество.

Строка 070: указывается сумма полученного дохода, за сколько был продан автомобиль. Сведения берутся из договора купли-продажи.

Строка 080:исчисленная сумма налога 13% от полученного дохода.

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»
В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»

В Приложении 6 заполняются сведения о вычетах.

Когда, применяете вычет в размере 250 000 рублей, то в строке 070 поставьте сумму вычета. Если автомобиль продан дешевле, чем 250000 руб., то укажите сумму, за которую продали.

Если у вас есть подтверждающие документы о покупке проданного автомобиля, то в строку 080 поставьте сумму потраченных средств.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно через сайт Госуслуги. Для этого надо быть  зарегистрированным в Личном кабинете.

На сайте надо зайти в раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Затем нажать на «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».

Подача налоговых деклараций на Госуслугах
Подача налоговых деклараций на Госуслугах

В форме декларации заполняются соответствующие разделы о персональных данных, полученных доходах и налоговых вычетах. Затем прикрепляются все подтверждающие документы.

На практике довольно часто можно столкнуться с ситуацией, когда продавец предлагает указать в тексте договора купли-продажи авто заниженную стоимость. Таким образом продавец пытается уменьшить размер налога, уплачиваемого при продаже автомобиля.

Обычно эта схема используется так называемыми перекупщиками, которые зарабатывают на перепродаже автомобилей. Автомобили находятся у них в собственности меньше 3-х лет, поэтому перекупщики не освобождаются от уплаты налога. Кроме того, автомобиль продается дороже, чем был куплен. Разница между стоимостью покупки и продажи представляет собой налогооблагаемую базу, т.е. с данной суммы следует уплатить налог.

В собственности менее 3 лет

На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи транспортных средств (ТС), находившиеся в собственности более трех лет, не облагаются налогом.

Поэтому, если вы владели автомобилем более 3 лет, то при продаже платить налог не надо. И неважно, за сколько вы его продали.

Срок владения машиной надо считать с даты покупки до даты продажи. Определить его можно на основании дат в договоре и акте передачи автомобиля.

Если сначала был заключен договор, а автомобиль вам передали позже, то дата покупки берется из акта приема-передачи, когда фактически был вам передан.

На основании пункта 1 статьи 210 НК РФ физические лица учитывают все полученные доходы в денежной и натуральной формах.

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то налог с доходов необходимо рассчитать и уплатить в бюджет.

Первый  способ — если у вас сохранились все документы на покупку этого автомобиля. Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы. 

Документы, которые подтверждают покупку автомобиля: 

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи авто;
  • Кассовый чек, квитанция об оплате, выписка с банковского счета или другие платежные документы.

Второй способ — уменьшить налог можно на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей. 

Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.

Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей. И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.

Если стоимость ТС в момент продажи составляла менее 250 000 рублей, то беспокоиться об уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году не придется. Необходимо лишь подать в территориальный налоговый орган и указать в декларации все данные о стоимости ТС при покупке и реализации. Достоверность данных подтверждается приложенными копиями договоров купли-продажи ТС.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Нормативная база

Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, которым хозяин пользовался меньше, чем 3 года, регламентируются следующими пунктами законодательства:

  1. Статься 208 НКРФ в части пункта 1, подпункта 5, содержит информацию о том, что все доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению.
  2. Статьи 228 и 229 НК со сведениями о том, что при владении транспортным средством менее 3 лет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Сроки подачи установлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины.
  3. Статья 217 НК в части пункта 1 гласит, что от уплаты пошлины за 2019 год освобождены лица, которые владели движимым и другим имуществом более трех лет. Обязанность предоставления декларации за продажу автомобиля в 2019 году с таких лиц также снимается.
  4. Статьи 201 и 220 НК, в которых говорится о существовании налогового вычета в 250 000 рублей. Он применим к лицам, владевшим автомобилем менее трех лет.
  5. Статья 228 в пункте 4 с указанием на сроки уплаты налогов с продажи автомобиля – не позднее 15 июля. Сроки подачи декларации – до 30 апреля.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Что касается покупателя, то он может воспользоваться заниженной суммой в договоре в собственных интересах. Дело в том, что после заключения договора покупатель вправе требовать исполнения обязательств по нему. Т.е. он может передать продавцу именно ту сумму, которая была указана в договоре, а в ответ потребовать автомобиль.

В данном случае суд встанет на сторону покупателя, и автомобиль будет продан по указанной в договоре цене.

Что касается покупателя, то он также в определенной степени рискует. Если по каким-то причинам он решит вернуть автомобиль продавцу, то взамен он получит только сумму, указанную в договоре.

Еще один недостаток заключается в том, что если покупатель решит продать автомобиль раньше 3-х лет с момента приобретения, то ему придется заплатить налог с разницы стоимости продажи и стоимости покупки.

В данном случае штраф составит 40 процентов от неуплаченного налога.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит

(1 000 000 – 100 000) * 0,13 * 0,4 = 46 800 рублей.

Кроме того и сам налог в размере 117 000 рублей заплатить придется.

Отмечу, что за уклонение от уплаты налогов также может быть наложено и уголовное наказание по статье 198 УК РФ, однако для его получения нужно “сильно постараться”. Крупный размер начинается от недоплаты налогов на 900 000 рублей в течение 3-х лет, т.е. в данном случае требуется занизить стоимость автомобиля почти на 7 миллионов рублей. На практике такое встречается чрезвычайно редко, т.к. большинство автомобилей стоят гораздо дешевле.

В завершение хочу еще раз напомнить, что и покупатель, и продавец должны внимательно прочитать договор купли-продажи до того, как его подписывать. И если у Вас появились какие-то сомнения, лучше откажитесь от сделки. Ведь восстановить справедливость впоследствии бывает довольно сложно.

Удачи на дорогах!

Стоимость машины Срок владения ТС Имеющиеся документы Пример
Стоимость авто – более 250 000 рублей Менее 3 лет Только договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получится Авто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублей Менее 3 лет Договор и покупки, и продажи транспортного средства. Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей. Менее 3 лет Договор продажи ТС. Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

  1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
  2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
  3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2019 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2019 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2019 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

  • цель использования ТС;
  • вид системы налогообложения;
  • показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2019 году.

Если еще остались спорные вопросы, вы также можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам:

7 (499) 938-50-82

Москва;

7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург;

7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

  1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
  2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
  3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
  4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
  5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000 250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2020 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2019 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2019 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

  • при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
  • если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
  • нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.
  • срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
  • фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
  • в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).
  1. Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2020 года).
  2. При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
  3. Формирование квитанции на оплату налога.
  4. Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2019 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2020 года.

Продажа автомобиля физическим лицом юридическому

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2019 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Онлайн-калькулятор

В интернете есть автоматические калькуляторы для расчета налога с продажи машины. Они удобные и простые. Необходимо только указать информацию о машине и нажать кнопку рассчитать.

Можно предварительно, перед продажей, рассчитать и посмотреть, выгодно ли продать сейчас. Возможно стоит подождать несколько месяцев и налог не придется платить вообще.

Правовая защита автолюбителей

Онлайн калькуляторы

Платят ли пенсионеры

Подача налоговой декларации при продаже автомобиля в 2019 году – процесс, многим кажущийся весьма сложным. Резидент может воспользоваться одним из нижеперечисленных вариантов, чтобы максимально упростить свою задачу:

  • посетить налоговую инспекцию (лично или направив представителя);
  • отправить заказное письмо почтой, при этом датой подачи декларации считается дата, отраженная на штемпеле;
  • посредством Интернет.

Подавать декларацию о продаже авто в 2019 году, который был в собственности год или два, нужно обязательно. Если этого не сделать, отделом камеральных проверок на налогового резидента будет наложен штраф, а налог заплатить все равно придется.

Для предоставления налоговой декларации при продаже автомобиля в 2019 году можно воспользоваться таким ресурсом, как сайт Госуслуги. В разделе «Налоги и финансы» доступен сервис представления документов в территориальную налоговую инспекцию.

  1. В разделе «Налоги и финансы» выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
    Какую сумму указывать при продаже авто
  2. В открывшемся меню выбрать пункт «Прием налоговых деклараций».
    Какую сумму указывать при продаже авто
  3. В новом окне нажать в поле «Прием налоговых деклараций физических лиц» (3-НДФЛ).
    Какую сумму указывать при продаже авто
  4. В открывшемся окне выбрать тип получения услуги и с правой стороны нажать кнопку «Получить услугу».
    Какую сумму указывать при продаже авто
  5. Предоставить налоговую декларацию одним из возможных способом в соответствии с описаниями на портале.

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Юридическая консультация онлайн

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. 

Льготы на оплату налога с продажи автомобиля

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.

  • величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
  • понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
  • налог при продаже автомобиля в 2019 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.

Транспортный налог после продажи

Транспортный налог исчисляется в период владения автомобилем. При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.

По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.

Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:

  • автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
  • сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.

Как сэкономить на налогах

При покупки автомобиля сохраняйте все документы, чтобы использовать вычет по понесенным расходам. Даже, если вы не планируете продавать автомобиль в ближайшие три года. Через год могут измениться обстоятельства и вы захотите купить новый автомобиль.

Вычет в сумме 250 000 рублей представляется один раз в год на все проданные автомобили. Поэтому, лучше не продавать за один год несколько машин.

Проверяйте снятие с учета автомобиля. По истечении 10 календарных дней после продажи автомобиля сформируйте справку на сайте ГИБДД. Чем дольше по времени новый владелец не регистрирует на себя, тем больше вам будет начислен транспортный налог.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля следующего за продажей года.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

  • штрафы, получаемые новым владельцем, будут приходить на адрес продавца, формально оплачивать их так же будет должен он;
  • потеря транспортного средства, если продавец скончается – в этом случае покупателю придется отдать машину наследникам, доказать с точки зрения закона правоту приобретателя будет невозможно;
  • штраф от налоговой на имя продавца, если новый владелец своевременно не оформит ТС.

Уход от налогового бремени может стать причиной наступления более тяжелых последствий. Принимая решение продать машину по доверенности, необходимо обдумать свои дальнейшие планы, взвесить все «за» и «против» и предпринять верный шаг.

Нюансы

При обращении в налоговую службу владельцу ТС необходимо принимать во внимание некоторые нюансы:

  1. Нарушение сроков подачи документов наказуемо. Отдел камеральной проверки принимает решение относительно каждого нарушителя. Если обращение в налоговый орган состоялось с опозданием на 1-2-3 дня, то такая оплошность может быть прощена. Если нарушение имеет более серьезный характер, то продавцу автомобиля придется заплатить помимо налога и штраф в размере 1 000 рублей.
  2. Сумма выплаты может быть компенсирована возвратами подоходного налога. Такие манипуляции возможны, если гражданин оплачивал обучение (свое и своих детей), лечение (себя и членов семьи), приобретал недвижимость. Сумма возмещений по данным возвратам может как частично, так и полностью покрывать подлежащий к уплате налог с продажи ТС в 2019 году. Данные автоматически отражаются в декларации.
  3. Следует проявлять внимание при продаже унаследованного транспорта. Машины, за которые предварительно ничего не было уплачено продавцом, могут стать причиной больших растрат. Это значит, что при высокой стоимости авто необходимо подождать 3 года или выразить готовность заплатить налог.

Незнание закона не освобождает от ответственности. Это значит, что забывчивость – не оправдание для того, кто не выполняет свои налоговые обязательства. Наказание в виде штрафа грозит тем гражданам, которые предпочитают скрывать свои доходы, в том числе полученные при продаже машин.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector