Ликбез: чистая зарплата в Германии. Как просчитать, от чего зависит и какой размер
От чего зависит чистая зарплата
Абсолютная точность расчета не гарантируется!
| Удержания | Сумма, в евро пример 1 | Сумма, в евро пример 2 | Сумма, в евро пример 3 |
|---|---|---|---|
| Зарплата брутто | 3’000,00 | 2’000,00 | 1’000,00 |
| Подоходный налог | 217,17 | 25,17 | 0,00 |
| Церковный налог | 6,71 | 0,00 | 0,00 |
| Медицинское страхование | 246,00 | 164,00 | 82,00 |
| Страхование по уходу | 35,25 | 23,50 | 11,75 |
| Пенсионное страхование | 280,50 | 187,00 | 93,50 |
| Страхование на случай безработицы | 45,00 | 30,00 | 15,00 |
| Нетто-зарплата | 2.169,37 | 1.570,33 | 797,75 |
| Разница брутто-нетто | 830,63 | 429,67 | 202,25 |
На размер заработной платы нетто влияет очень много различных факторов. Вычитывают часть зарплаты в зависимости от:
- Места проживания и работы;
- Семейного положения;
- Количества детей;
- Размера зарплаты;
- Вероисповедания;
- Определенной страховой больничной кассы;
- Налоговых послаблений для одного конкретного человека или семьи;
- Распределения налоговых послаблений между мужем и женой.
Это основной, но далеко не полный список. К тому же, ежегодно вносятся дополнительные условия. Для государственных служащих действует другой порядок вычетов.
Рассмотрим расчет нетто зарплаты на конкретном примере 34-летнего мигранта, женатого, с двумя несовершеннолетними детьми, проживающего в Мюнхене и получающего 55 008 евро в год (12 зарплат). Супруга не работает, что позволяет мигранту брать 3-й налоговый класс (около 18 000 евро освобождается от налогов, но не от социальных взносов). Наш пример предпочел страховку без дополнительных взносов.
- Брутто составляет 4 584 евро
- Налог: 560, 66 евро
- Налог на солидарность: 12,97 евро
- Медицинская страховка: 317,55 евро
- Страховка на случай беспомощности: 55,46 евро
- От безработицы: 68,76 евро
- Пенсионный взнос: 428,60 евро
- Нетто зарплата: 3 140 евро в месяц
Берем еще один пример: 25-летний мигрант, без детей, в браке не состоит, проживающий в Берлине и застрахованный в дешевой страховке с 0,9% дополнительным взносом. Зарплата 36 000 евро в год.
- Брутто составляет 3000 евро
- Налог: 433 евро
- Налог на солидарность: 23,81 евро
- Медицинская страховка: 246 евро
- Страховка на случай беспомощности: 45,75 евро
- От безработицы: 45 евро
- Пенсионный взнос: 280,50 евро
- Нетто зарплата: 1 925,94 евро в месяц
Во втором примере выплаты по социальным взносам сильно отличаются от первого, так как их размер зависит лишь от заработной платы. Но налог на солидарность во втором примере больше, так как работник не имеет детей.
Об особенностях рынка труда
Обычно работа подразумевает 8-часовые смены и пятидневную рабочую неделю, но понятие переработка тоже может присутствовать и влиять на величину заработной платы. Понятно, что чем крупнее предприятие, тем, зачастую, там выше зарплата специалиста. В среднем разница составляет от 10 до 40 процентов.
Величина минимальной оплаты труда была установлена в Германии только в 2015 году (Mindestlohngesetz vom 11). Это ставка брутто в евро за час работы (брутто – величина оплаты до вычета налогов).
Интересно, что до введения жесткой минимальной ставки, более 4 млн. рабочих мест оплачивались ниже установленного уровня. То есть для большого числа работников, в т.ч. и иностранцев, принятие закона стало фактом повышения оплаты труда в Германии.
Величина минимальной оплаты труда корректируется раз в 1-2 года. С 2015 года она изменялась несколько раз, и уже известно о планируемом повышении в 2020-ом. В целом величины таковы:
- 2015 год – 8,50 €.
- 2017 год – 8,84 €.
- 2019 год – 9,19 €.
- 2020 год – 9,35 €.
Напомним, что речь идет о ставке брутто за 1 час работы. Параметры 2020 года предположительные и могут быть скорректированы.
Такая величина более привычна выходцам из б.СССР, но в ФРГ она не зафиксирована законодательно. Мы может рассчитать ее примерные значения, подразумевая 20-дневный рабочий день по 8 часов каждый, т.е. 160 рабочих часов в месяц.
Курсы гривны и рубля взяты на момент публикации материала и могут иметь определенную волатильность (изменчивость цены) в дальнейшем.
| В евро | 1 470,40 € |
| В рублях | 113 410 ₽ |
| В гривнах | 47 950 ₴ |
Неплохие цифры, учитывая, что речь идет именно о минимальном размере оплаты. Однако немецкая налоговая нагрузка одна из самых высоких, и расчет сумм в нетто сократит эти суммы.
Как рассчитать зарплату в Германии
Обычно, даже работодатель не может со стопроцентной точностью назвать сумму, которая будет высчитываться на налоги и страховку. Более точную информацию может предоставить налоговый консультант. Можно попробовать рассчитать сумм самостоятельно, воспользовавшись одним из многочисленных счетчиков. Но при использовании счетчика также нельзя быть уверенным в том, что в конечном итоге вы получите реальные цифры.
Чтобы рассчитать заработную плату нетто, необходимо знать назначение и сумму всех обязательных вычетов, указанных в зарплатном листе.
Какая средняя зарплата в Германии?
Чуть ниже мы обязательно разберем средние зарплаты по отраслям, но сначала посмотрим на усредненные значения по экономике вообще. Это даст представление о реальных доходах, в т.ч. и иностранцев, легально трудоустроенных в ФРГ.
Величина средней оплаты законами не фиксируется и является исключительно статистическим данными за прошедший период. Широко распространены сведения Федерального ведомства по статистике за 2017 год. Несмотря на пройденное время, цифры дают представление о порядке среднемесячных выплат.
Предоставим данные брутто и нетто, основываясь на приведенных ранее данных и методах расчетов.
| Евро | 3 771 € |
| Рубли | 289 321 ₽ |
| Гривны | 122 970 ₴ |
| Евро | 2 375,73 € |
| Рубли | 182 271 ₽ |
| Гривны | 77 472 ₴ |
Согласитесь, такие цифры выглядят более привлекательно, особенно если их сравнивать с украинскими реалиями.
Ограничения по социальным взносам
- Медицинская страховка – Krankenversicherung. Данный вид страхования является обязательным для каждого немецкого работника. Можно выбрать частную или государственную страховку. Сначала лучше заключать договор с государственной кассой, так как потом легко можно перейти в частную. А вот из частной уйти в государственную гораздо сложнее. В государственной кассе вычет составляет 7,3 – 8,2%, такую же часть отсчитывает за работника и работодатель. Если размер фондов страховок ниже определенных норм, то дополнительно может взыматься 1,4%.
- Пенсионные взносы – Rentenversicherung. Каждый работник до наступления пенсионного возраста отсчитывает 9,35% от зарплаты в немецкий пенсионный фонд. Такую же сумму вносит работодатель.
- Страхование на случай беспомощности – Pflegeversicherung. Данная страховка является обязательной и обеспечивает уход за человеком в случае инвалидности. С 2017 года взнос составляет 1,275% от брутто зарплаты. Бездетный работники до 23 лет платят дополнительно 0,25%. Такой же взнос платит и работодатель (в Саксонии взнос работодателя составляет 0,775%, работник же выплачивает 1,775%).
- Страхование по безработице – Arbeitslosenversicherung. Все работники платят 1,5% страхования по безработице. От уплаты освобождены военные, госслужащие и работники, чей доход меньше 450 евро. Работодатель оплачивает такую же часть.
Во всех вычетах есть определенный лимит. Достигнув крайней черты, взнос не растет, независимо от того, какова будет зарплата. Ежегодно лимиты пересматриваются. В 2017 году медицинская страховка останавливалась на сумме взноса в 52 200 евро.
Страхование по безработице и вычеты в пенсионный фонд выше, чем взносы в медицинские кассы. Кроме того, размеры данных выплат зависят от земель. В Западных землях минимальная зарплата, от которой начинается расчет, составляет 6 200 евро, на территориях бывшего ГДР – 5 400 евро.
Какие самые высокооплачиваемые профессии?
Различия средних зарплат по отраслям экономики довольно значительны. Однако и здесь существуют вариации оплаты в зависимости от размера предприятия, стажа работника, географии нахождения и множества других причин.
Мы снова будет использовать данные официальной статистики, в этот раз усредненные по профессиям. Зарплаты представим в евро (брутто), а годовые показатели будут получены путем умножения среднемесячных на 12.
| Профессия | Средняя за месяц, € | Среднее в год, € |
|---|---|---|
| Учитель | 3 300 – 4 500 | 39 600 – 54 000 |
| Инженер | 4 100 – 5 600 | 49 200 – 67 200 |
| Автомеханик | 2 300 – 3 150 | 27 600 – 37 800 |
| Дворник, уборщица | 1 700 – 2 550 | 20 400 – 30 600 |
| Сварщик | 2 100 – 3 100 | 25 200 – 37 200 |
| Врач | 7 000 – 8 000 | 84 000 – 96 000 |
| Стоматолог | 3 600 – 4 400 | 43 200 – 52 800 |
| Медсестра | 2 800 – 3 000 | 33 600 – 36 000 |
| Продавец | 2 100 – 3 000 | 25 200 – 36 000 |
| Водитель автобуса | 2 200 – 3 000 | 26 400 – 36 000 |
| Программист, дизайнер | 4 000 – 4 500 | 48 000 – 54 000 |
| Строитель | 2 100 – 3 100 | 25 200 – 37 200 |
| Шахтер | 3 300 – 3 500 | 39 600 – 42 000 |
| Полицейский | 2 800 – 4 200 | 33 600 – 50 400 |
| Пожарный | 4 000 – 4 200 | 48 000 – 50 400 |
| Повар | 1 600 – 3 300 | 19 200 – 39 600 |
| Грузчик | 1 500 – 2 000 | 18 000 – 24 000 |
| Электрик | 2 500 – 2 900 | 30 000 – 34 800 |
| Сантехник | 1 600 – 2 100 | 19 200 – 25 200 |
Пределы средних значений зависят от сферы применения. Так, к примеру, в графе «учителя» содержатся данные и школьных преподавателей, и вузовских, а «инженер» включает в себя и технологов и механиков.
Зависимость от федеральной земли и других факторов
Географическая разница в заработанных платах в Германии пока не устранена. Восточные земли (бывшая ГДР) получают меньше, западные, соответственно, оплачиваются выше. Это связано и с уровнем развития экономики регионов, и с рядом других факторов.
Статистика показывает, что разница между «богатыми» и «бедными» землями может достигать 40%.
К числу самых высокооплачиваемых регионов традиционно относятся Hessen, Bayern, Baden-Württemberg. Самые низкие зарплаты в Sachsen, Brandenburg, Thüringen, Sachsen-Anhalt и Mecklenburg-Vorpommern.
Есть и другие факторы, влияющие на то, кто и сколько получает в Германии. К примеру, размер предприятия – з/п на небольшой фирме может быть на 10% — 30% ниже, чем в крупном холдинге. Женщины получают за свой труд на 15% — 30% меньше мужчин.
Суммы, свободные от налогов – Freibetrag
Существуют поблажки для конкретных случаев. К примеру, если в семье есть инвалиды, то родственник, осуществляющий уход за больным, может добавить к своему доходу Freibetrag. Если человек, требующий ухода, не может самостоятельно передвигаться и имеет высшую группу инвалидности, то Freibetrag выделяется также на его личный транспорт.
Все списывания делаются только по личному запросу работника. Поэтому необходимо быть в курсе всех обязательных взносов, чтобы получить необходимую страховку.
Заключение
Оплата труда в ФРГ значительно выше, чем в странах СНГ и даже большинства европейских стран. О методах легального трудоустройства и возможности изменения законов мы уже рассказывали. Теперь вы знаете сколько можно заработать.
Соизмеряйте свои возможности, и принимайте решение только самостоятельно, без учета рекламных обещаний. Мы, со своей стороны, продолжим информировать читателей о нюансах жизни и работы в Германии и других странах.
